Inhoudsopgave
Zelfstandig ondernemer zijn biedt enorm veel vrijheid, maar het brengt ook de volledige verantwoordelijkheid voor je eigen financiën en belastingafdracht met zich mee. Je hebt geen werkgever die zaken als pensioen en loonheffing voor je regelt. De Belastingdienst wordt een belangrijke speler in je financiële leven. Gelukkig heeft de fiscus voor zzp’ers en andere ondernemers voor de inkomstenbelasting diverse regelingen in het leven geroepen om het ondernemerschap te stimuleren. Het slim en, bovenal, correct toepassen van deze aftrekposten kan je netto duizenden euro’s per jaar schelen. Het is zonde om dit geld op de plank te laten liggen, puur uit onwetendheid.
De basis ondernemersaftrek
De meest bekende en impactvolle regelingen zijn verzameld onder de noemer ‘ondernemersaftrek’. De belangrijkste hiervan is de zelfstandigenaftrek. Dit is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je wel voldoen aan het cruciale urencriterium: je moet in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Dit omvat niet alleen declarabele uren, maar ook reistijd, acquisitie en administratie. Voor startende ondernemers is er de eerste drie jaar ook nog de startersaftrek, een extra verhoging bovenop de zelfstandigenaftrek. Het nauwkeurig bijhouden van je uren is dus essentieel om deze aftrekposten te kunnen claimen.
De MKB winstvrijstelling
Naast de ondernemersaftrek is er nog een zeer krachtige aftrekpost die voor vrijwel elke ondernemer geldt: de MKB-winstvrijstelling. Het mooie van deze regeling is dat je er niet voor hoeft te voldoen aan het urencriterium. Zelfs als je parttime onderneemt naast een baan in loondienst, heb je hier recht op. De MKB-winstvrijstelling is een percentage (in 2024 bijvoorbeeld 13,31%) van je winst nadat je de ondernemersaftrek hebt toegepast. Dit bedrag wordt ook van je belastbare winst afgetrokken. Deze vrijstelling verlaagt je fiscale winst aanzienlijk en drukt dus direct je te betalen inkomstenbelasting en de premie voor de Zorgverzekeringswet.
Zakelijke kosten slim aftrekken
Een open deur, maar in de praktijk vaak onderbenut: het aftrekken van al je zakelijke kosten. Elke euro die je aantoonbaar zakelijk uitgeeft, verlaagt je winst en daarmee je belastingdruk. Dit gaat veel verder dan alleen je inkoop en je boekhouder. Denk ook aan vakliteratuur, zakelijke telefoongesprekken, reiskosten (0,23 euro per zakelijke kilometer, ook met je privéauto), zakelijke lunches of diners (beperkt aftrekbaar), en de kosten voor je websitehosting. Een goede administratie, waarin je elk bonnetje en elke factuur bewaart, is hierbij goud waard. Gebruik een online boekhoudpakket met een scan-app om ervoor te zorgen dat je absoluut niets vergeet en geen aftrek misloopt.
Investeren met belastingvoordeel
Als je als zzp’er investeert in bedrijfsmiddelen, zoals een nieuwe laptop, een camera of gereedschap, mag je deze kosten niet altijd in één keer aftrekken. Als een investering duurder is dan 450 euro (exclusief btw) en langer dan een jaar meegaat, moet je deze ‘afschrijven’. Dit betekent dat je de kosten verdeelt over meerdere jaren. Dit drukt je winst jaarlijks. Maar er is meer: als je in een jaar voor een bepaald bedrag investeert, kom je mogelijk in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost, een percentage van het totale investeringsbedrag, die bovenop de normale afschrijving komt. Het loont dus om je investeringen slim te plannen.
Denk aan je oudedag
Als zzp’er bouw je niet automatisch pensioen op. Je moet hier zelf voor zorgen. De overheid stimuleert dit door fiscale voordelen te bieden. Geld dat je opzij zet in een erkend pensioenproduct (zoals lijfrente of banksparen) is onder voorwaarden aftrekbaar van je inkomen in het jaar van inleg. Je betaalt er nu dus geen belasting over. Pas als je met pensioen gaat en de pot laat uitkeren, betaal je belasting, maar dan val je waarschijnlijk in een lager belastingtarief. Een andere optie is het benutten van de Fiscale Oudedagsreserve (FOR), hoewel deze regeling wordt afgebouwd. Het opbouwen van een oudedagsvoorziening is niet alleen slim voor later, het levert je nu direct belastingvoordeel op.